【公司簡介】

深圳市睿林財務顧問有限公司（中審亞太旗下公司）是一家專業化、規模化、國際化的大型會計師事務所，我們以專業服務團隊為您提供新三板、財務顧問、上市流程、財務規范、內控、審計、ipo、合并收購、盡職調查、司法會計鑒定等相關業務。

【內控】

一、客戶的要求：

客戶對內控審核的要求不同，決定了審核流程的不同，一般有如下幾種要求：

1、按照美國sox法案的要求，建立完善內部控制制度，我們曾經完成的案例有：索尼電子（無錫）有限公司、亨沃機械設備（無錫）有限公司等。

2、為滿足企業內部管理的需要建立健全完整的內控體系，我們曾經完成的案例有：江蘇格林保爾光伏有限公司等。

3、根據母公司的要求，抽查審核子公司內部控制中的幾個循環，我們曾經完成的案例有：西克制冷（無錫）有限公司。

二、內部控制制度中可能涵蓋的循環領域包括：

1、貨幣資金內部控制制度

2、銷售與收款內部控制制度

3、采購與付款內部控制制度

4、倉儲與存貨循環內部控制制度

5、生產循環內部控制制度

6、工薪與人事內部控制制度

7、融資與投資循環內部控制制度

8、itgc (it general control)

9、preparation of financial report

10、entity level control

三、內部控制審核的一般流程：：：：

1、了解調查企業內控基本情況

2、記錄、發現問題和風險、控制分析

3、內部復核、與管理層溝通

4、重塑控制流程、更新內部單據等

5、審核公司實際執行情況并出具報告